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売上 500 万円のフリーランスは法人化で損するか
年商 500 万円帯は、法人化すると **維持費負け** する可能性が高いゾーンです。 本ツールに事前入力された売上 500 万円・経費 150 万円・役員報酬 150 万円を起点に、 自分の数字で個人事業継続 vs マイクロ法人化を比較できます。
この売上帯のポイント
- 法人維持費（年 30〜50 万円）+ 法人住民税均等割（赤字でも年 7 万円）が重く、節税効果を打ち消す可能性
- 個人事業のまま 青色申告 65 万円控除（所得税法 143 条）を最大活用するのが定石
- 小規模企業共済（年 84 万円控除）+ iDeCoで個人事業の節税枠を広げる
- 例外：国保料が高い 30〜40 代単身者は 社保最適化マイクロ法人で逆転可能
年間で
個人事業主のほうが ¥166,904 有利
損益分岐点：売上が概ね ¥6,800,000 を超えると法人化が有利（経費 ¥1,500,000 / 役員報酬 ¥1,500,000 固定時）
個人事業主のまま
手取り（売上 - 経費 - 税・社保）
¥2,691,562
税・社保 合計
¥808,438
| 事業所得 | ¥2,850,000 |
| 所得税 | ¥94,502 |
| 住民税 | ¥195,118 |
| 個人事業税 | ¥0 |
| 国民健康保険 | ¥308,698 |
| 国民年金 | ¥210,120 |
マイクロ法人化
手取り（売上 - 経費 - 税・社保）
¥2,524,658
税・社保 合計
¥975,342
| 法人課税所得 | ¥1,716,203 |
| 法人税等 | ¥429,050 |
| 法人住民税均等割 | ¥70,000 |
| 役員所得税 | ¥13,079 |
| 役員住民税 | ¥35,620 |
| 社会保険料 (本人+会社) | ¥427,593 |
フリーランスのまま続ける場合の論点
現状の売上規模では個人事業主のほうが有利です。法人化検討の前に整えるべきもの。
※ 本ツールは概算であり、最終判断は税理士など専門家にご相談ください。
売上 500 万円帯の現実的なアクション
- 個人事業 + 青色申告：65 万円控除で年 19 万円相当の節税
- iDeCo 月 6.8 万円（年 81.6 万円）：全額所得控除、老後資金にもなる
- 小規模企業共済 月 1〜7 万円：全額所得控除、退職金代わり
- NISA 併用：投資非課税枠の活用
- 売上 1,000 万円超が見えてから法人化検討（[シミュレーター](/simulator/uriage-1000man/) で試算）
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